Добрый вечер!
Банк обязан по запросу таможенного органа, подписанному заместителем начальника таможни по правоохранительной деятельности, представить справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей только при наличии судебного постановления, разрешающего данное представление.
Обоснование: Из запроса таможенного органа усматривается, что уголовное дело еще не возбуждено, имеется лишь учтенная в книге учета сообщений о преступлениях информация о признаках совершенного преступления, предусмотренного "п. "г" ч. 2 ст. 194" Уголовного кодекса РФ.
Согласно "ч. 5 ст. 26" Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются на основании судебного решения кредитной организацией должностным лицам органов, уполномоченных осуществлять оперативно-разыскную деятельность, при выполнении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений по их запросам, направляемым в суд в порядке, предусмотренном "ст. 9" Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности", при наличии сведений о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлений, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Перечни указанных должностных лиц устанавливаются нормативными правовыми актами соответствующих федеральных органов исполнительной власти.
В соответствии со "ст. 13" Федерального закона N 144-ФЗ на территории Российской Федерации право осуществлять оперативно-розыскную деятельность предоставляется оперативным подразделениям, в частности, таможенных органов Российской Федерации.
Согласно "Приложению" к Приказу ФТС России от 12.10.2012 N 2066 "Об утверждении Перечня подразделений таможенных органов Российской Федерации и должностей сотрудников таможенных органов Российской Федерации, время службы в которых засчитывается на льготных условиях при участии в оперативно-розыскной деятельности" заместитель начальника таможни по правоохранительной деятельности уполномочен осуществлять оперативно-розыскную деятельность.
Таким образом, заместитель начальника таможни по правоохранительной деятельности имеет право на получение справок по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но только в случае наличия судебного решения, разрешающего данное действие.
При этом надо отметить, что в рассматриваемой ситуации таможенный орган выступает именно как орган, осуществляющий оперативно-разыскную деятельность, и она не связана с проведением таможенной проверки, в связи с чем "ч. 25 ст. 26" Федерального закона N 395-1 на данный запрос не распространяется.