Со вступлением в силу с 1 января 2002 года федеральных законов «О трудовых пенсиях в РФ», «Об обязательном пенсионном страховании», «О государственном пенсионном обеспечении» в России началась пенсионная реформа.
О ПЕНСИОННОЙ РЕФОРМЕ.
Практически все дискуссии о реформировании пенсионной системы проходят почему –то вокруг одного из возможных направлений – повышения возраста выхода на пенсию. На самом деле пенсионная реформа это не только повышение пенсионного возраста.
Пенсионная реформа в России, начатая в 2002 году, - самая длительная из всех реформ переходного периода к рыночным отношениям: ее полный цикл составляет период жизни практически двух поколений.
Основной целью пенсионной реформы является адаптация отечественной пенсионной системы к рыночным экономическим отношениям. Основная задача реформы- формирование страхового механизма пенсионного обеспечения населения. Для большей ясности, необходимо напомнить, что в одних странах основной упор делается на государственное финансирование пенсионной системы, в других – все больше основу составляют пенсионные накопления самих граждан.
Все пенсионные системы можно разделить на два основных вида – распределительная и накопительная. Основателем первой в мире распределительной системы пенсий по возрасту для трудящихся, базирующейся на солидарности поколений, являлся канцлер Германской империи Отто фон Бисмарк (1889 год). Эту модель в начале 20 века стали копировать разные страны в Европе, в том числе и СССР.
Да и в настоящее время в России, как и во многих странах мира действует распределительная пенсионная система. При распределительной системе, пенсии старшим поколениям выплачиваются за счет того, что с доходов работающих граждан в явном или неявном виде удерживается определенная часть. Такой подход называют еще солидарностью поколений.
Принцип солидарности поколений вполне справедливый, но он может быть эффективным при наличии двух условий.
Первое условие. Это, когда численность работающего населения значительно превышает количество пенсионеров. В 70-е годы прошлого века в СССР, количество работающих превышало количество пенсионеров более чем в четыре раза. При таком соотношении работающих и пенсионеров государству нетрудно было выплачивать достойную для тех времен пенсию.
Сложившаяся сегодня в России, да и во многих странах тоже, демографическая ситуация не позволяет продолжать формирование пенсий по ранее действующему принципу «солидарности поколений». Всем известно, что соотношение работающего и неработающего населения страны из года в год сокращается и уже в 20 годы численность неработающего населения превысит численность работающих и обеспечивающих денежные поступления в Пенсионный фонд.
Второе условие. Для эффективности этой системы очень важно, чтобы все кому положено, исправно платили налоги. А этого у нас тоже нет. Многие организации и работники полностью укрываются от уплаты налогов или платят не в полном объеме. Это также отрицательно сказывается на размере пенсий.
Поэтому, возможностей для сохранения распределительной системы, способной обеспечить гражданам достойную пенсию, нет. И как бы не критиковали оппоненты пенсионную реформы, ее причины носят объективный характер.
С подобными проблемами развитые страны столкнулись еще раньше. Спад рождаемости в них начался уже в 60-е годы прошлого века. Стало очевидно, что со временем количество пенсионеров в составе населения возрастет, а значит могут существенно снизиться возможности обеспечить их достойной пенсией. Поэтому, уже в те времена во многих государствах рекомендовали своим гражданам заблаговременно позаботиться о дополнительной негосударственной пенсии за свой собственный счет. Накопление своей собственной пенсии в дополнение к государственной приняло довольно широкий размах. Подавляющее большинство среднего класса в странах «золотого миллиарда» стало накапливать негосударственную пенсию. И уже в последней четверти 20 века в многие граждане при достижении пенсионного возраста стали получать две пенсии: государственную и свою. Уровень жизни значительной части людей получающих две пенсии даже повысился по сравнению с рабочим периодом. Вот эти пенсионеры и составляют основную долю иностранных туристов, которые посещают нашу страну еще с советских времен. Так как многие иностранцы начинают копить себе дополнительную пенсию с молодых лет, то к пенсионному возрасту накопленные суммы получаются значительные. В ряде случаев, некоторые граждане могут позволить себе досрочно уйти с работы и жить на свою пенсию, а при достижении пенсионного возраста начинают получать и государственную.
Таким образом, в разных вариантах накопительная система действует в дополнение к государственной распределительной.

Некоторые государства пытаются отойти от распределительной пенсионной системы и полностью перейти на накопительную. Особенно далеко зашли в этом направлении в Чили. Многие российские специалисты говорят, что пенсионная реформа в России похожа на чилийскую модель, которая стала действовать в этой стране в начале 80-х годов 20 века. Однако это далеко не так. В Чили, у людей была возможность выбора — открывать свой накопительный счет или оставаться при старой распределительной системе. Несмотря на то, что сторонники прежней схемы остались и по сей день, чилийские пенсии по-новому порой на 50 процентов выше пенсий, формирующихся по солидарному (распределительному) принципу.
Новый пенсионный механизм в Чили следующий. Работник выбирает себе компанию-администратора (типа наших НПФ –негосударственных пенсионных фондов) по управлению пенсионными средствами. Работодатель ежемесячно перечисляет 10% заработной платы работника в банк, на счет компании-администратора, а та зачисляет их на индивидуальный счет плательщика и заставляет эти деньги работать – то есть инвестирует. Если работодатель задерживает пенсионные отчисления, он будет оштрафован.

Основная идея пенсионной реформы в России заключается в том, что в стране по–прежнему сохраняется распределительная система и постепенно вводятся механизмы накопительной. Государство не снимает с себя обязательства за формирование пенсий граждан как говорят некоторые «толкователи» пенсионной реформы, а только вынуждено перекладывает часть ответственности за формирование и размер будущей пенсии на работодателей и самих работников.
Трудовая пенсия в России будет складывается из страховой (вместе с базовой) и накопительной части пенсии.
Страховая часть трудовой пенсии отчасти зависит от заработка работника и уплаты страховых взносов предприятием, но ее максимальный размер определяется государством.

О накопительной части пенсии.
Итак, в рамках пенсионной реформы, в России появляется накопительная часть трудовой пенсии. Это фактически в какой-то степени аналог негосударственной пенсии. Только за рубежом негосударственную пенсию граждане накапливают сами из своих собственных средств. В России многие люди не могут накопить себе вторую пенсию за свой собственный счет по причине низких зарплат. Значительная часть тех, кто имеет доходы для формирования собственной пенсии ,просто обладают «одношаговым» мышлением и живут одним днем. Да,, что в настоящее время уже несколько миллионов граждан стали копить дополнительную пенсию, а несколько сот тысяч уже ее получают.. Но, это немного для 145 миллионного населения страны. Поэтому, государство возложило обязанность на работодателей перечислять деньги на накопительную часть пенсии за своих работников. К сожалению, этот хороший шаг государства в интересах наемных работников почти не оценили те, для кого это сделано. Необходимо знать, что спекулируя на некомпетентности граждан о сути проводимой в стране пенсионной реформы, некоторые политики нещадно ее критикуют. Но разве есть лучшая альтернатива? Занимаясь этой проблемой, я пришел к выводу, что лучшей альтернативы той пенсионной реформы, которая сейчас проводится в России, просто нет. Альтернатива фактически следующая- вместо работодателей переложить ответственность за будущую пенсию полностью на самих работников. Это выгодно бизнесу, но не выгодно наемным работникам. Похожая реформа проводится в Казахстане, но в более жестком варианте, чем в России, с повышением пенсионного возраста.
Некоторые критики предлагаю убрать накопительную часть пенсии, направив все отчисления в пенсионный фонд на выплату сегодняшним пенсионерам. Но они не думают о будущих пенсионерах. Сейчас в стране есть доходы от продажи нефти и газа, но это не гарантия, что так будет через 20-30 лет.
Пожелания для реформы конечно есть.
Это расширить возможности для формирования накопительной части пенсии гражданам средних возрастов. Дело в том, что у граждан среднего возраста - мужчин с 1953 по 1966 год рождения и женщин с 1957 по 1966 год рождения - имеются пенсионные накопления всего за 2002 – 2004 годы. В эти года эти гражданам отчисления на накопительную часть пенсии делались из расчета 2% на начисленную зарплату ( в сумме это очень мало), в то же время гражданам 1967 года рождения и моложе в эти годы отчисления составляли 3% на начисленную зарплату. Следует учесть, что граждане среднего возраста, с 2005 года, были исключены из дальнейшего формирования накопительной части пенсии за счет работодателей. Почему они были исключены? Как теперь вы уже знаете, что в России в отчисления на накопительную часть пенсии делает работодатель, а многие из них постоянно требуют снижения налогов, в том числе и на социальные налоги на зарплату работников (кроме отчислений в пенсионный фонд, это отчисления в медицинские фонды и фонд социального страхования).
Поэтому, под давление бизнеса, и также некоторых политиков, в том числе и оппозиционных, в 2005 году были снижены часть социальных налогов, в том числе и в пенсионный фонд. Чтобы, компенсировать выпадающие доходы пенсионного фонда, было принято решение исключить граждан среднего возраста из формирования накопительной части пенсии. И с 2005 года полностью все отчисления работодателей на зарплату этих работников идут на страховую часть пенсии, то есть на выплату современным пенсионерам.
В настоящее время, с 2005 года, накопительная часть трудовой пенсии формируется у работников только 1967 года рождения и моложе. Подсчитать ее довольно легко. Ежемесячно, каждый работодатель перечисляет в Пенсионный фонд РФ на зарплату своих работников 26 % от начисленной зарплаты. Из этой суммы 6% идет на накопительный счет работника. Проще говоря, если вам работодатель начисляет зарплату 10 тысяч рублей, то отчисления в пенсионный фонд составляют 2600 рублей. Их этих денег 20% или две тысячи рублей идет на страховую часть, а точнее на выплату пенсий нынешним пенсионерам, а 600 рублей на накопительную часть пенсии лично работника. За год, при такой зарплате, накопления этого работника составят 7200 рублей.
Если человек не дожил до пенсионного возраста вся сумма пенсионных накоплений на его счете (включая инвестиционный доход) переходит правопреемникам.
Итак, накопительная часть пенсии формируется за счет отчислений, которые делает работодатель на официальную часть зарплаты работника. Это деньги, которыми работнику необходимо грамотно распорядиться с целью защиты и приумножения.
Необходимо иметь в виду, что при одинаковом периоде работы у одного и того же работодателя, при одинаковой зарплате и одновременном выходе на пенсию, работники могут получать разные по размерам пенсии. Страховая часть пенсии вместе базовой у них будет одинаковой, а существенная разница будет за счет управления накопительной части пенсии. Меньшую пенсию будут получать те граждане, которые автоматически оставляют свою накопительную часть в государственном Пенсионном фонде (так называемые «молчуны») или ошиблись с выбором негосударственного пенсионного фонда.