Московские налоговики определили пять  признаков, по которым компанию можно причислить к «однодневкам». Об этом свидетельствует внутренний отчет УФНС по г. Москве, пишет газета «Учет. Налоги. Право».

Так, инспекторы могут признать компанию сомнительной, если контрагенты взаимосвязаны между собой. Например,  если у них один учредитель или руководитель, общий адрес, банк или контактные телефоны.

«Однодневками» могут посчитать организации, у которых минимальная штатная численность или мало имущества, а также посреднические компании. Кроме того,  под подозрение попадут  компании,  в которых налоги не соответствуют оборотам, или  руководители которых не осведомлены о финансово-хозяйственной деятельности.

Помимо давно известных налоговикам признаков (контрагенты не отчитываются в ИФНС, не перечисляют в бюджет налоги, зарегистрированы на подставных лиц), московских инспекторов насторожат следующие факты (информацию содержит разнарядка от УФНС):

- расчеты между всеми участниками цепочки осуществляются в пределах одного банковского операционного дня;

- покупателем товара является фирма в оффшорной зоне, однако сам груз направляется в другой регион (страну);

- первичные документы оформлены не там, где товар хранится или разгружается, а в московском офисе.